Procura aumentar a rentabilidade global da sua agência, empresa? Para isso, compreender e dominar o cálculo da taxa de margem é indispensável.
De facto, tal como o ROI (Retorno sobre Investimento), a taxa de margem é um indicador chave da rentabilidade e da saúde financeira da sua empresa. Saber como calculá-la e analisá-la pode ajudá-lo a tomar decisões estratégicas informadas, a otimizar os seus preços e a melhorar as suas margens de lucro.
Então, pronto para desvendar os conceitos de rentabilidade?
Siga o guia!
Definição da taxa de margem
O que é a taxa de margem?
A taxa de margem representa a percentagem de lucro obtido por cada euro gasto na produção de um bem ou serviço. É calculada dividindo a margem (a diferença entre o custo de compra e o preço de venda) pelo custo de compra, multiplicando depois por 100 para obter uma percentagem.
Falamos de taxa de margem comercial para as atividades de comércio (compra e revenda), enquanto o termo margem bruta ou industrial é utilizado nas atividades de produção ou de serviços.
Para que serve a taxa de margem?
O cálculo da margem é um indicador financeiro crucial para qualquer empresa; e por uma boa razão, permite conhecer o lucro obtido em cada venda. Para os empresários, a margem constitui um elemento chave na elaboração das previsões financeiras.
Consoante o setor de atividade, as empresas baseiam-se na taxa de margem para:
- Avaliar o desempenho comercial da empresa;
- Posicionar-se em relação aos seus concorrentes no mesmo setor;
- Identificar a evolução da sua estratégia comercial, seja ela em declínio ou em melhoria;
- Orientar as decisões de desenvolvimento para os produtos mais rentáveis;
- Calcular o ponto de equilíbrio da empresa.
Compreender e otimizar esta taxa é, portanto, crucial para o desenvolvimento estratégico e a sustentabilidade financeira de uma empresa.
Cálculo da taxa de margem
Como se calcula a taxa de margem?
A fórmula para calcular a taxa de margem é:
Taxa de margem(%) = (Margem bruta) / Custo de compra ×100
onde a margem bruta é a diferença entre o preço de venda e o custo de compra.
Exemplos práticos de cálculo da taxa de margem
Exemplo 1:
Suponhamos que um produto é vendido a 20 € e comprado a 15 €. A margem bruta seria de 5 €.
Taxa de margem = (5) / 15 ×100 = 33,33%
Exemplo 2:
Para um serviço vendido a 100 € com um custo de produção de 70 €, a margem bruta é de 30 €.
Taxa de margem = (30) / 70 ×100 = 42,86%
Estes exemplos ilustram como a taxa de margem pode variar consoante o custo de compra e o preço de venda, influenciando diretamente a estratégia de preços e as decisões de gestão financeira.
Tipos de taxa de margem
Qual a diferença entre a taxa de margem bruta e a taxa de margem líquida?
A taxa de margem bruta representa a percentagem de lucro obtido após a dedução dos custos de produção ou de compra dos produtos vendidos, em relação ao volume de negócios gerado. Esta taxa é crucial porque reflete a eficácia com que uma empresa produz e vende os seus produtos a um preço superior ao seu custo.
A margem líquida permite conhecer o lucro restante para a sua empresa após ter pago todas as suas despesas. Quanto à margem bruta, indica se a empresa obteve lucro nas suas vendas.
Estes dois tipos de margens fornecem informações distintas:
- A margem bruta revela a rentabilidade por unidade vendida.
- A margem líquida reflete a rentabilidade global da empresa.
A este respeito, os dados utilizados para os cálculos diferem:
- A margem bruta é calculada tendo em conta os montantes com IVA (incluindo o IVA) dos produtos ou serviços. É expressa em unidade monetária
- A margem líquida baseia-se em montantes sem IVA (excluindo o IVA) considerando todas as despesas associadas à venda. É expressa em percentagem.
Como calcular a taxa de margem bruta?
Para calcular a taxa de margem bruta, utilize a seguinte fórmula:
Margem bruta = preço de venda (sem IVA) – custo de compra.
Exemplo:
Se uma empresa produz sacos cujo preço de produção é de 100€ e o preço de venda é de 200€, a margem bruta seria de 100€.
Como calcular a taxa de margem líquida?
Para calcular a taxa de margem líquida, utilize a seguinte fórmula:
Taxa de margem líquida = margem líquida / preço de compra sem IVA = (preço de venda sem IVA – custo de produção sem IVA) / preço de compra sem IVA.
Importante: o custo de produção inclui todas as despesas necessárias para a fabricação de um produto ou para a prestação de um serviço. No caso de uma atividade de compra e revenda, corresponde simplesmente ao preço de compra do produto.
Exemplo: Suponhamos que uma empresa especializada na compra e revenda de roupa de cama compra os seus lençóis por 50 euros sem IVA e os revende a 100 euros sem IVA (o preço sem IVA é o preço de venda sem o IVA).
Para determinar a sua margem líquida, o empresário calcula:
margem líquida = 100 euros − 50 euros = 50 euros
Assim, a empresa realiza um lucro líquido de 50 euros em cada lençol vendido.
Otimização das margens
Qual a taxa de margem para ser rentável?
Para que uma empresa seja rentável, a sua taxa de margem deve ser suficientemente elevada para não só cobrir o custo dos produtos vendidos, mas também todas as despesas operacionais.
A taxa de margem ideal difere consoante os setores de atividade, mas um mínimo de 30 % é geralmente recomendado para garantir uma rentabilidade sustentável:
- Retalho: As margens são frequentemente mais baixas, em torno de 10-20 %, devido à forte concorrência.
- Tecnologia: Pode atingir 40-60 % graças a custos de produção relativamente baixos após o desenvolvimento inicial.
- Serviços: As margens podem ser elevadas, por vezes até 50 % ou mais, especialmente se o serviço oferecer um valor acrescentado único.
Qual a taxa de margem numa agência para ser rentável?
A margem bruta, verdadeiro KPI rei, é mais do que nunca crucial num contexto em que o modelo das agências evoluiu, especialmente desde a pandemia de Covid-19. Com o aumento dos projetos pontuais face aos contratos recorrentes, a pressão sobre as margens intensificou-se. Os orçamentos reduzem-se, as decisões deslocam-se para os departamentos de compras, tornando as negociações mais difíceis e impondo uma referência rigorosa para colaborar com os grandes anunciantes.
Para se manter competitiva, uma agência deve visar uma margem bruta de 35 a 40 %. Por exemplo, para um orçamento de 200K€, antecipe uma margem de 70 a 80K€, sendo o restante alocado à produção. Internalizar a produção ou integrar freelancers permite otimizar esta margem, respondendo de forma flexível às exigências dos clientes. Neste contexto, ajustar o escopo de trabalho para oferecer “menos por mais” pode também revelar-se uma estratégia eficaz.
Como aumentar a sua taxa de margem?
“Como aumentar as suas margens?” é provavelmente uma das perguntas que surge mais frequentemente. Se verificar que a sua taxa de margem é inferior à dos seus concorrentes num setor semelhante, várias estratégias podem ajudá-lo a melhorá-la:
- Aumentar os preços de venda: Avalie o mercado para determinar se um aumento de preços é possível sem prejudicar a sua clientela.
- Reduzir os custos de produção: Identifique formas de tornar a produção mais eficiente ou de comprar materiais a um custo mais baixo, mantendo a qualidade.
- Otimizar a cadeia de abastecimento: Reduza as despesas logísticas renegociando os contratos com os seus fornecedores ou otimizando as rotas de entrega.
- Simplificar o funcionamento da empresa: Racionalize os processos internos para reduzir os custos e aumentar a eficiência global.
Implementámos a parte de gestão de compras que nos permite ter uma visão sobre a parte de rentabilidade da margem bruta por projeto e segui-la de forma automatizada. Somos capazes de agregar as nossas estimativas de margem bruta tanto no realizado quanto no previsional, o que nos permite gerir o negócio.
Técnicas para melhorar a margem comercial
Para reforçar a sua margem comercial, aqui estão algumas estratégias:
- Segmentação de clientes: Identifique e concentre-se nos clientes mais rentáveis, oferecendo-lhes produtos e serviços adaptados.
- Cross-selling e upselling: Aumente o valor médio das transações oferecendo produtos complementares ou versões melhoradas.
Ao implementar estas técnicas, pode aumentar a margem comercial da sua empresa, melhorando assim a sua solidez financeira e a sua capacidade de investir no seu crescimento.
Acompanhamento em tempo real da taxa de margem com Furious
Calcular a sua taxa de margem de forma isolada traz pouco valor. É essencial para qualquer empresário monitorizar esta taxa regularmente, seja mensal ou anualmente.
Compare também a sua taxa de margem com a dos seus concorrentes no mesmo setor de atividade. Além disso, ao compará-la com as suas margens passadas, pode acompanhar a evolução do seu desempenho.
Pode realizar este acompanhamento sozinho ou ser acompanhado. Se precisar de apoio para gerir a sua contabilidade, pode utilizar um software de gestão como Furious, que também oferece acompanhamento em tempo real. Resultado? Poderá ajustar rapidamente as suas estratégias para evitar perdas.
