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Gestione finanziaria: un approccio umano e strategico

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Benvenuto nel mondo dinamico e complesso della gestione finanziaria! Che tu sia a capo di un progetto aziendale, un manager finanziario o qualcuno che desidera approfondire le proprie conoscenze in questo settore, questo articolo è la guida completa che fa per te. La gestione finanziaria è molto più di semplici numeri: è la chiave di volta della strategia e dello sviluppo di qualsiasi azienda, servizio o prodotto.

In questo articolo affronteremo insieme:

Ti invitiamo a ragionare su questi elementi chiave per migliorare la redditività, le performance finanziarie e la comprensione delle sfide finanziarie della tua azienda. Che sia per arricchire le tue conoscenze, per guidare la strategia aziendale o per gestire efficacemente le finanze di un’azienda immobiliare, questa guida offre insight per chiunque sia coinvolto negli ambiti finanziari. Cominciamo!

La gestione finanziaria è una disciplina essenziale che riguarda la gestione delle risorse finanziarie di un’azienda. Essa comprende la pianificazione, l’organizzazione, la direzione e il controllo di tali risorse per raggiungere obiettivi come la redditività e la liquidità dell’azienda. Le funzioni della gestione finanziaria comprendono le decisioni di investimento, la gestione dei rischi, la definizione del budget e la massimizzazione dei profitti, assicurando al contempo una corretta gestione degli oneri fiscali.

La gestione finanziaria gioca un ruolo fondamentale per la sopravvivenza delle aziende e il loro sviluppo, permette di prendere decisioni informate, massimizzare la redditività e ridurre al minimo i rischi finanziari. Inoltre, una buona gestione finanziaria è essenziale per ottenere finanziamenti da investitori e finanziatori, indispensabili per la crescita e l’espansione dell’azienda.

In che modo la gestione finanziaria influenza il benessere dei collaboratori?

La gestione finanziaria non è solo una questione di numeri e bilanci, ma ha anche un impatto diretto sul benessere dei collaboratori. Una buona gestione finanziaria assicura la stabilità finanziaria dell’azienda, il che si traduce in una sicurezza lavorativa per i collaboratori. Inoltre, assicura che i dipendenti ricevano i loro stipendi puntualmente, contribuendo così alla loro motivazione e soddisfazione sul lavoro. La trasparenza nella gestione finanziaria rafforza anche la fiducia dei collaboratori nella loro azienda, sapendo che è gestita in modo responsabile e sostenibile.

Le fasi della gestione finanziaria

Quando si parla di gestione finanziaria ci si può riferire a due approcci molto diversi fra loro:

Fasi della gestione finanziaria: l’analisi operativa

Da un punto di vista operativo, la gestione finanziaria si articola in quattro fasi:

  • Stabilire il fabbisogno finanziario: il primo passo dopo l’approvazione del piano di sviluppo strategico. Questo implica identificare le risorse necessarie per finanziare gli obiettivi stabiliti e garantire al contempo l’operatività aziendale.
  • Reperire le risorse necessarie: possono includere prestiti, mutui, finanziamenti rimborsabili o a fondo perduto, aumenti di capitale e risorse disponibili in cassa. Durante questa fase, è importante individuare quali risorse saranno in grado di coprire il fabbisogno finanziario identificato nella fase precedente.
  • Analizzare la propria situazione finanziaria e quella del proprio portafoglio clienti: Questo coinvolge una gestione attenta del cash flow e la valutazione della solvibilità nel breve e medio termine. Dovrai analizzare la situazione finanziaria aziendale e, nei limiti del possibile, quella dei clienti, in modo da valutare se il cash flow nei giorni, settimane e mesi successivi sarà positivo.
  • Fare previsioni per il futuro: chi gestisce le finanze deve essere in grado di anticipare l’impatto di un progetto sull’azienda, sul flusso di cassa e sulla solvibilità. Questo richiede l’utilizzo di dati e modelli statistico-matematici per fare previsioni che si avvicinino il più possibile alla realtà.

 

Chi gestisce le finanze aziendali deve affrontare una doppia sfida, svolgendo sia compiti di natura contabile e operativa, sia compiti di natura strategica. Da un lato, è necessario monitorare costantemente lo stato della cassa e la situazione contabile in tempo reale; dall’altro, utilizzando questa conoscenza immediata, devono essere in grado di prevedere quali investimenti l’azienda potrà effettuare e quali risorse saranno necessarie per finanziarli.

Fasi della gestione finanziaria: l’analisi temporale

Da un punto di vista temporale, invece, la gestione finanziaria di un’azienda si articola in tre fasi differenti, che si distinguono per tempistiche, obiettivi e operatività:

  • Pianificazione strategica: il destino aziendale è scolpito dalle menti di coloro che si dedicano alla pianificazione strategica. È in questa fase che il business plan viene elaborato e rinnovato, identificando i prodotti e i servizi da potenziare o sviluppare nel breve e lungo periodo. Da qui derivano i piani di investimento e le strategie per ottenere le risorse necessarie.
  • Pianificazione di budget: questa fase è cruciale per garantire la sostenibilità aziendale. Operando nel breve e medio termine, mira a mantenere un saldo positivo tra entrate e uscite, generando un cash flow attivo in grado di supportare il business plan stabilito precedentemente.
  • Pianificazione di tesoreria: gli esperti di pianificazione della tesoreria operano nel breve e brevissimo termine. Considerando le spese ricorrenti dell’azienda (salari, affitti, mutui, bollette, ecc.), devono prevedere i flussi di cassa per i giorni e le settimane a venire, garantendo liquidità immediata. Queste previsioni devono essere costantemente aggiornate e richiedono una stretta collaborazione tra i vari team e dipartimenti aziendali.

Le fasi della gestione finanziaria

Un errore da evitare è quello di confondere la gestione economica con la gestione finanziaria della tua impresa. Pur condividendo molteplici punti in comune, queste due attività strategiche operano su piani distinti e separati.

La gestione economica si concentra sul controllo dei ricavi, delle spese e delle voci di bilancio correlate. Gestisce le normali transazioni di acquisto e vendita necessarie al funzionamento dell’attività imprenditoriale.

D’altro canto, l’obiettivo della gestione finanziaria, come abbiamo già visto in precedenza, è quello di garantire risorse affinché l’azienda possa continuare a operare sul mercato. Fondamentalmente, si occupa della solvibilità e della liquidità, al fine di prevenire crisi che potrebbero compromettere l’operatività dell’impresa.

Gestione finanziaria e altre aree di gestione dell'azienda

La gestione finanziaria e la gestione economica non sono le sole a determinare le sorti dell’azienda.

Infatti, affinché un’azienda possa definirsi sana, la sua struttura deve comprendere anche altre aree di gestione che collaborino con la gestione finanziaria per raggiungere gli obiettivi di sviluppo delineati nel business plan.

  • L’area di gestione fiscale: si occupa di elaborare un piano previsionale delle tasse e delle imposte da versare, basato sui piani di sviluppo e sui piani finanziari aziendali. Considerando entrate, uscite, investimenti, utili e altri fattori fiscali, garantisce una gestione equa che assicuri la solvibilità e l’operatività dell’azienda.
  • L’area di gestione accessoria: collabora strettamente con la gestione finanziaria ed economica per garantire il rispetto dei tempi previsti per il raggiungimento degli obiettivi di sviluppo. Ad esempio, se il business plan prevede l’acquisto di nuove attrezzature per sviluppare un nuovo prodotto o aumentare la produzione di beni e servizi esistenti, sarà compito dei responsabili dell’area accessoria occuparsi dell’acquisto alle migliori condizioni per l’azienda.
  • L’area di gestione straordinaria: affronta situazioni inattese e imprevedibili che potrebbero minacciare l’operatività aziendale e oltre. Coloro che operano in questa area devono essere in grado di rispondere prontamente a eventi come pandemie o conflitti, garantendo che l’azienda possa continuare a operare senza (apparenti) difficoltà. Inoltre, gestisce operazioni come acquisizioni di nuovi rami aziendali o fusioni con altre realtà imprenditoriali che potrebbero influenzare significativamente la struttura aziendale.

Quali sono le principali strategie di gestione finanziaria per ottimizzare le performance aziendali?

Se attuate in modo efficace, queste strategie non solo massimizzano i profitti, ma riducono anche al minimo il rischio finanziario, garantendo una crescita sana e sostenibile dell’azienda.

Come scegliere il giusto strumento di gestione finanziaria per la propria azienda?

La scelta del giusto strumento di gestione finanziaria per la tua azienda comporta un’attenta analisi delle tue esigenze specifiche. Innanzitutto, considera il tipo e le dimensioni della tua azienda, poiché le esigenze di una PMI differiscono da quelle di una grande azienda.

Un buon software deve essere:

Un’opzione come Furious Squad è un esempio di software che offre diverse funzionalità e vantaggi per soddisfare le varie esigenze delle aziende.

Come sono collegate la gestione finanziaria e la contabilità?

La contabilità fornisce i dati e le informazioni necessarie per la gestione finanziaria e, proprio per questo motivo, sono strettamente collegate in azienda. 

Questi dati comprendono le entrate, le uscite, le attività e le passività dell’azienda, che sono essenziali per prendere decisioni finanziarie informate. La gestione finanziaria utilizza queste informazioni per pianificare, organizzare e controllare le risorse finanziarie, assicurando che l’azienda raggiunga i propri obiettivi.

In questo modo, la contabilità fornisce la base per una gestione finanziaria efficace, consentendo un’analisi approfondita e un processo decisionale strategico.

Le sfide della gestione finanziaria nelle aziende moderne

Le aziende moderne devono affrontare una serie di sfide di gestione finanziaria. Tra queste, la gestione della crescente complessità delle transazioni finanziarie, l’adattamento ai cambiamenti normativi, la gestione dei rischi finanziari e la sicurezza dei dati finanziari. Inoltre, con la rapida evoluzione delle tecnologie e dei mercati, le aziende devono costantemente adattare le proprie strategie di gestione finanziaria per rimanere competitive. Una buona gestione finanziaria implica quindi non solo una gestione efficace delle risorse finanziarie attuali, ma anche l’anticipazione delle esigenze future e un rapido adattamento ai cambiamenti del contesto economico e normativo.

Quali profili sono coinvolti nella gestione finanziaria all'interno di un'azienda?

La gestione finanziaria coinvolge diversi profili all’interno di un’azienda, adattati in base alla sua dimensione. 

Nelle piccole imprese, la gestione finanziaria può essere gestita direttamente dal titolare dell’azienda, spesso con l’assistenza di un commercialista esterno. 

Nelle grandi aziende, questa funzione è generalmente affidata a un direttore finanziario. Quest’ultimo lavora in stretta collaborazione con il titolare dell’azienda o la direzione generale per elaborare previsioni, supervisionare le procedure di bilancio, analizzare la situazione finanziaria, gestire gli investimenti e negoziare con le banche. Anche i contabili, interni o esterni, svolgono un ruolo chiave nella gestione quotidiana della contabilità, delle dichiarazioni fiscali e del bilancio annuale.

Quali sono le professioni associate alle gestione finanziaria?

Le professioni associate alla gestione finanziaria variano in base alla dimensione e alla struttura dell’azienda. Nelle piccole imprese, il titolare e i contabili sono spesso i principali attori della gestione finanziaria; le grandi organizzazioni di solito impiegano direttori finanziari, controller di gestione e commercialisti

Le decisioni finanziarie possono anche essere influenzate da investitori e banche, che possono svolgere un ruolo consultivo o operativo nella gestione finanziaria, specialmente quando forniscono finanziamenti, o da altri partner esterni, come fornitori e clienti.

Come migliorare la gestione finanziaria per rendere un'azienda più performante?

Ecco alcune strategie e pratiche da seguire per migliorare la gestione finanziaria e le performance di un’azienda:

Con una formazione adeguata sui principi fondamentali della gestione finanziaria e adottando queste pratiche, i manager e i dirigenti possono migliorare significativamente la salute finanziaria e la redditività della loro azienda.

FAQ - Risposte alle domande frequenti sulla gestione finanziaria

Qual è il ruolo della gestione finanziaria?

La gestione finanziaria comprende la pianificazione finanziaria e di bilancio, la gestione della liquidità, la gestione dei rischi finanziari, nonché l’analisi e la relazione finanziaria. Questi aspetti garantiscono una buona gestione dei fondi e contribuiscono a una crescita sana dell’azienda. Una gestione finanziaria attenta aiuta a massimizzare il valore dell’azienda, a ridurre i costi e a migliorare la presa di decisioni grazie a informazioni finanziarie precise e dettagliate.

Cos'è la gestione finanziaria?

La gestione finanziaria è l’insieme delle operazioni volte a massimizzare il valore dell’azienda garantendo un utilizzo e una gestione adeguata dei suoi fondi. 

Questo include la creazione di un piano di spese e ricavi, il monitoraggio del cash flow, la gestione degli investimenti e dei prestiti, il prospetto e la gestione dei rischi finanziari, nonché la produzione di report finanziari per un processo decisionale informato.

Quali sono i 3 principi della gestione finanziaria in un’azienda?

  • Analisi finanziaria: ciò implica l’utilizzo del bilancio e del conto economico annuali per condurre un’analisi finanziaria retrospettiva e prevedere i futuri bisogni dell’azienda.
  • Gestione dei rischi: si tratta di istituire un controllo interno efficace per garantire l’accuratezza dei registri finanziari, la conformità delle operazioni e la sicurezza degli asset dell’azienda.
  • Monitoraggio della liquidità: questa parte è essenziale per mantenere la liquidità e la solvibilità dell’azienda e comprende sia la gestione del cash flow, che il monitoraggio dei bilanci.

Quali sono i dati sensibili di un'azienda?

  • Informazioni personali identificabili (PII/Personally Identifiable Information): si tratta di dati che possono contribuire a identificare l’identità di una persona, come nome, indirizzo, numero di previdenza sociale e coordinate bancarie.
  • Dati personali: queste informazioni possono descrivere o riferirsi direttamente o indirettamente a un individuo o a un nucleo familiare.
  • Dati di identificazione personale: comprendono informazioni personali che non consentono di identificare direttamente una persona, ma che potrebbero causare danni in caso di divulgazione, come preferenze personali o abitudini di navigazione.
  • Proprietà intellettuale: comprende brevetti, segreti commerciali, design, software e altre creazioni intellettuali.
  • Dati finanziari: includono informazioni sulle transazioni, i ricavi, i profitti, le perdite e i dati contabili.
  • Dati sanitari: se l’azienda opera nel settore della salute o gestisce informazioni sulla salute dei propri dipendenti, questi dati sono considerati sensibili.
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